連城集團(tuán)合夥人 馮南山 Paxson
今年初,《內(nèi)地民商事判決(相互強(qiáng)制執(zhí)行)條例》和《關(guān)於內(nèi)地與香港特別行政區(qū)法院相互認(rèn)可和執(zhí)行民商事案件判決的安排》正式生效,確立內(nèi)地與香港法院互認(rèn)判決機(jī)制,促使涉及兩地民商事法律糾紛的處理更為公平、省時、省錢,降低了跨境強(qiáng)制執(zhí)行判決的風(fēng)險,便利營商。
基於此背景,高淨(jìng)值人士更須謹(jǐn)慎考慮資產(chǎn)配置,避免產(chǎn)生任何違規(guī)風(fēng)險。在遵守相關(guān)法律法規(guī)的前提下,合理的信託安排具有跨境法律保護(hù)、資產(chǎn)保全等優(yōu)勢。
新規(guī)增強(qiáng)信託穩(wěn)定性和可預(yù)測性
跨境相關(guān)新規(guī)的推出,加強(qiáng)了內(nèi)地和香港法院判決的相互執(zhí)行,同時有利於保護(hù)離岸信託中的資產(chǎn)安排和分配,維護(hù)其在內(nèi)地和香港的法律權(quán)益,增強(qiáng)了信託結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和可預(yù)測性。
在資產(chǎn)保全方面,若委託人將資產(chǎn)置於信託,可以更好實現(xiàn)資產(chǎn)與設(shè)立者個人財產(chǎn)的風(fēng)險隔離,保護(hù)資產(chǎn)免受個人債務(wù)或法律糾紛影響,降低其被凍結(jié)或扣押的風(fēng)險。
隨著高收入人群投資組合多樣化,現(xiàn)今不同資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)推出多種類產(chǎn)品。其中大額保單結(jié)合Standby Trust(即「保險備用信託」或稱「保險金信託」),可以滿足高淨(jìng)值人士對保障、資產(chǎn)增值或保值及財富傳承的需求。
保險備用信託滿足財富繼承需求
委託人成立保險備用信託後,將保單受益人重新指定為信託。當(dāng)委託人身故後,賠償金會轉(zhuǎn)入保險信託,該信託正式啟用。由於保險信託下的保單持有人為信託,該保單不屬於委託人的個人資產(chǎn),具有一定的資產(chǎn)隔離作用,可以避免日後債權(quán)人的索償。
當(dāng)信託啟動後,受託人依照委託人意願分配對應(yīng)資產(chǎn),有助在執(zhí)行層面最大利益化,隔離風(fēng)險與資產(chǎn)保全之餘,還滿足了委託人的財富繼承要求。
由於內(nèi)地與香港的民商事互認(rèn)判決新機(jī)制落實,筆者建議,信託委託人諮詢專業(yè)機(jī)構(gòu)或代理人相關(guān)安排,慎防違規(guī)風(fēng)險。